Come individuare il titolare effettivo nell’ambito di procedure esecutive o concorsuali

La Banca d’Italia, all’interno delle FAQ chiarisce quali siano i criteri per la corretta individuazione dei titolari effettivi, ai sensi del decreto legislativo del 21 novembre 2007, n. 231, nell’ambito di procedure esecutive o concorsuali. Nello specifico il titolare effettivo è la persona fisica diversa dal cliente nell’interesse della quale, in ultima istanza, il rapporto continuativo è istaurato, la prestazione professionale è resa o l’operazione è eseguita. Pertanto la titolarità effettiva in tali fattispecie deve individuarsi con riguardo al soggetto sottoposto alla procedura esecutiva o concorsuale, quale soggetto nei confronti del quale, realizzandosi i presupposti di legge, l’ordinamento prevede lo svolgimento della procedura stessa.